北大资源研修学院2021年度专项审核报告

北京北大资源研修学院

2021年度办学情况专项说明的

审核报告

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北京北大资源研修学院

2021年度办学情况专项说明的审核报告

安审（2022）审字第AZ007号

北京北大资源研修学院董事会：

我们按照中国注册会计师审计准则审计了北京北大资源研修学院（以下简称“学院”）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注，并于2022年02月22日出具了“安审（2022）审字第A016号”无保留意见的审计报告。

根据《关于开展北京市民办高等学校民办非学历高等教育机构2021年度办学状况检查评估工作的通知》（京教民〔2022〕1号）（以下简称通知）要求，北京北大资源研修学院编制了后附的2021年度办学情况专项说明。

按照通知的要求如实编制和披露2021年度办学情况专项说明并确保其真实性、合法性及完整性是北京北大资源研修学院管理层的责任。我们的责任是在实施审核工作的基础上提出审核结论。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审核业务。执业准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对2021年度办学情况专项说明是否不存在重大错报发表审核意见。我们的审核工作主要限于询问学校有关人员和对2021年度办学情况专项说明的有关数据实施复核，以及与财务报表相关内容进行核对。

（一）年度审计总体评价：

1. 根据我们的审核，我们没有发现2021年度办学情况专项说明所载财务信息与我们审计北京北大资源研修学院2021年度财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面不一致。

2. 根据我们的审核，我们未发现北京北大资源研修学院存在违规办学事项。

（二）存在问题及管理建议：无

（三）其他事项说明：无

本审核报告仅供北京北大资源研修学院向北京市教育委员会和北京市民政局报送2021年度年检报告时使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。

北京北大资源研修学院

2021年度办学情况专项说明

根据《关于开展北京市民办高等学校民办非学历高等教育机构2021年度办学状况检查评估工作的通知》（京教民〔2022〕1号）（以下简称通知）及相关规定的要求，北京北大资源研修学院（以下简称“本学院”）编制2021年度办学情况专项说明如下。本学院已进行了真实、充分的披露和分析说明。

一、基本情况

本学院成立于1993年，持有北京市民政局核发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，统一社会信用代码：5211000040068961X8，证书有限期为：2021年3月8日至2025年3月7日。

本学院业务主管部门为北京市教育委员会。学院已换发了由北京市教育委员会核发的《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为：教民111010020000140号。许可证有效期：2021年7月1日至2023年6月30日。

《中华人民共和国民办学校办学许可证》与《民办非企业单位（法人）登记证书》登记地点、名称等信息一致。

（1）法定代表人：张万中。

（2）开办资金：壹仟万元整。

（3）业务范围：依照相关法律法规开展教育活动。

（4）住所：北京市海淀区上庄镇上庄路117号。

（5）举办者：北京博雅北资教育科技发展有限公司。

（6）出资者出资方式及出资比例：

学院开办资金1000万元，由北京博雅北资教育科技发展有限公司（原北京青鸟北资科技发展有限公司）货币出资1000万元，占开办资金的100%。

2012年6月6日，经北京华通鉴会计师事务所有限责任公司以“华通鉴验字2012第2-024号”验资报告确认，出资者按时足额履行了出资义务，开办资金中无国有资产。

（7）组织机构：实行董事会领导下的院长负责制。

（8）董事会人员构成：董事会成员5人，监事会成员1人。

（9）内设机构：校长办公室、总务部、教务部、人力资源部、财务部、招生办公室、、学工部、商学院、国际学院、艺术传媒学院。

（10）校长：罗志良。

（11）单位规模：

截止到2021年12月31日，学院现有教学班7个，在校学生142人。现有教职工人数32人，其中：行政人员数21人，专职教师数2人，兼职教师数9人。

（12）财务管理机构及财务人员：

本学院设置了财务部，专职财务人员2人，其中会计1人，为李艾芳（会计师）；出纳1人，为张爽。

（13）全部开户银行和账户：

① 基本账户及使用情况

学院基本账户为：建设银行北京生命园支行，账号：11001048600052501643

学院开立的基本银行账号与登记管理机关备案的一致。学费、住宿费等全部纳入基本账户统一管理和使用。

② 一般账户及使用情况：

学院一般账户为：

a. 农业银行北京昆明湖南路支行        账号：11051101040007035

b. 中信银行北京媒体村支行            账号：8110701013302043309

学院的场地使用费收入等纳入一般账户统一管理和使用。

以上基本账户、一般账户均使用正常。审核未发现学院收入未纳入银行账户统一管理和使用的情况。

（14）社会组织评估等级

学院2020年度年检结论为“合格”

学院2017年度社会组织等级评估 5A级

二、财务情况

（一）截止2021年12月31日资产、负债、净资产情况：

截止2021年12月31日，学院资产总额40,897,045.48元，其中：货币资金22,616,697.55元（其中：现金13,364.23元、银行存款22,603,333.32元）、应收款项11,000.00元、存货277,067.54元、固定资产净值17,992,280.39元。

负债总额1,893,167.91元，其中：应付款项1,332,505.58元、应付工资172,667.51元、应交税金204,011.09元、预收账款120,783.73元、预提费用63,200.00元。

截至2021年12月31日，学院资产负债率4.63%，小于60%。

净资产合计39,003,877.57元,其中：非限定性净资产18,008,312.27元（注册开办资金 10,000,000.00 元、累计结余8,008,312.27元）、限定性净资产20,995,565.30元（政府资助项目2,143,360.00元，发展基金5,492,615.55元，捐赠资金13,359,589.75元）。

截止2021年12月31日，净资产总额39,003,877.57元，比2020年增加6,262,663.97元，年末净资产总额是开办资金的3.90倍。

（二）2021年度财务收支管理情况：

1、收入支出情况

2021年度收入总额17,151,517.47元，支出总额10,888,853.50元。

（1）2021年度收入总额17,151,517.47元，各类收入情况如下：

① 政府购买服务收入0.00元；

② 政府补助收入0.00元；

③ 捐赠收入0.00元；

④ 会费收入0.00元；

⑤ 投资收益0.00元；

⑥提供服务收入17,033,226.71元，其中：学费收入3,154,034.91元、住宿费收入53,179.25元、其他13,826,012.55元（主要为相关单位的场地使用服务费13,790,359.13元、学生证明、药品、洗衣房服务收入等35,653.42元。相关单位场使用地费包括金领园科技（北京）有限公司9,774,248.22元，北京金桥中体教育咨询有限公司2,801,066.02元, 北京缘聚德餐钦管理有限公司466,320.76元，青鸟职教463,063.77元，丰科创投公司服务费122,641.51元，校园服务区84,905.64元，联通营业厅服务费78,113.21元）；

⑦ 其他收入118,290.76元，其中：银行利息收入48,213.09元、理财收益55,478.53元、税收减免优惠收入6,703.70元、班级活动收入3,278.14元、垃圾投放罚款等4,300.00元。

其中：2021年理财项目、收益率和收益额如下：

（2）2021年度支出总额10,888,853.50元，各类支出情况如下：

教学经费支出468,167.37元，其中：实验、实习费375,322.24元、毕业设计、毕业论文费91,130.30元、讲义资料费1,714.83元。

年初应付教师课酬47,140.00元，本年度应付教师课酬306,480.00元，实际支付333,920.00元，应发未发19,700.00元。未发19,700.00元已于2022年1月10日发放，不存在拖欠。

年初应付教职工工资209,495.52元，本年度应付教职工工资1,846,453.18元，实际支付1,902,981.19元，应发未发152,967.51元。未发152,967.51元已于2021年1月10日发放，不存在拖欠。

年初应缴教职工缴纳社会保险32,460.60元，本年度应缴教职工缴纳社会保险331,271.10元，实际缴纳325,401.18元，应缴未缴38,330.52元。未缴38,330.52元已于2022年1月10日缴纳，不存在拖欠。

年初应缴教职工缴纳住房公积金 9,004.00元，本年度单位应为教职工缴纳住房公积金82,016.00元，实际缴纳91,020.00元，应缴未缴 0.00元。

业务活动成本1,141,965.18元，主要为教学业务活动费（日常费用）、人员费用、其他业务活动费、税费。

管理费用9,746,888.32元，主要为职工工资、社会保障费、固定资产折旧、专业咨询费、税金、办公费等。

筹资费用0.00元。

其他费用0.00元

审核未发现本年度不合理的收入及支出，未发现违反规定取得收入、支出费用的行为，未发现违反规定筹集资金的行为。

2、收费及使用票据情况

（1）收费情况：

①收费项目及收费标准

②本学院对受教育者收取费用的项目和标准已公示；本学院招生简章中的收费项目、标准和公示表一致。

③本学院能够按照公示的收费项目和标准进行收费，无提高收费标准、扩大收费范围现象。

收费标准公示内容截图如下：

（2）退费流程：

学院处理退费流程：负责部门为财务部，负责人员为财务部负责人李艾芳。

1、由学生本人申请并填写《学生退学审批表》；

2、由班主任明确退学时间并出具处理意见（并在学院收费系统中提交退学申请），将已交费用明细及领用教材金额列示清楚；

3、由学工部对学生是否参加军训、学生的住宿时间、学生宿舍的维修费情况分别标注说明；

4、由教务部注明学生证、图书证等证件是否收回；

5、主管副校长签署处理意见；

6、校长签署最终处理意见。学院在收到学生退学申请的5个工作日内，给予学生书面答复，并办理退学及退费手续。财务部根据退费标准，以学生向学院提出退学申请的时间核算退费金额。学生在开学后的一个月内提出退学的，学院核退80%的本学期学费；一个月以后两个月以内提出退学的，学院核退60%的本学期学费；开学两个月后学生提出退学的，学院不退本学期的学费。学院按照学生实际住宿时间和实际发生的其他教育服务情况，扣除已经发生的住宿费和其他教育服务费用等，退还剩余部分。

（3）票据使用情况：

①主要提供服务收入为收取学费、住宿费、其他收入，票据使用类型为：北京增值税普通发票、北京增值税专用发票。

②票据使用规范，本学院收取的费用是每生一票，各项收入按规定开具发票，未发现违规开具或不开具票据的情况。

3、本年度接受和使用境内外捐赠情况：无。

4、本年度接受政府购买服务、政府补助的明细情况：

本年度接受政府补助项目经费19,282.00元，专项经费按照项目任务书执行，专款专用，单独核算。

年初政府补助经费余额29,730.50元，本年新增19,282.00元，本年度项目经费支出27,564.20元，年末经费结余21,448.30元，其中：文物鉴定与保护实训基地建设项目结余140.00元、校园技防系统优化改造工程项目结余5,100.00元、党建工作项目结余16,208.30元，年末余额在“其他应付款”科目已结转下年，下年继续使用。

5、纳税情况

本年度实际纳税金额204,011.09元。具体情况如下：

学院享受减免税政策情况：无。

6、民间非营利组织会计制度执行情况

2021年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表。

7、国有资产、公办学院参与举办民办学院情况

2021年度本学院无国有资产、公办学院参与举办民办学院情况。

（三）学校筹措办学资金的渠道情况：

学院开办资金1000万元，出资者出资方式及出资比例，全部由北京博雅北资教育科技发展有限公司（原北京青鸟北资科技发展有限公司）货币出资1000万元，占开办资金的100%。全部为非国有资产。举办者全部出资已全额按时在“非限定性净资产”体现。举办者资产与学院的其他资产分别登记建账。

学院筹措办学资金的渠道合法，筹措办学资金主要来源是收取学生学费、住宿费等，全部纳入收入核算。

（四）非营利性的体现：

根据章程规定，北京北大资源研修学院是非营利性高等教育机构，举办者不要求取得合理回报。非营利性体现于以下方面：

1．本年度没有从事营利性的业务活动。

2. 本年度没有将本单位的积累用于分红。

3. 本年度举办者未要求取得合理回报。

4. 本年度无举办者及举办者关联单位大额借款。

5. 提取了发展基金，具体情况如下：

根据《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定，学院本年度收支结余形成净资产增加6,262,663.97元，本年计提发展基金1,878,800.00元（按25%应计提1,565,665.99元，学院实际按30%计提1,878,800.00元），截止年末发展基金余额5,492,615.55元。

（五）资产管理情况：

1. 本学院已建立资产管理制度，对所拥有的资产做到依法管理和使用。

2、本学院2021年末固定资产原值43,182,630.18元，累计折旧25,190,349.79元，年末净值17,992,280.39元，其中：

（1）新增固定资产情况：2021年新增固定资产1,742,159.72元，为一般设备，包括校测温设备30,297.00元、配电室增容1,376,146.79元、公寓家具335,715.93元。添置、更新设备所使用的资金来源渠道合法。

（2）折旧计提情况：2021年度全部固定资产计提折旧1,836,814.41元，计提完整、规范。

（3）固定资产管理能做到对购置的固定资产及时登记入账，并由专人负责管理，购入、报废的固定资产手续完备，本年度购置的固定资产记入固定资产科目核算。

（4）固定资产能够做到定期盘点，

（5）在建工程年末余额为0.00元。

3、对外投资情况

截至2021年12月31日止，本学院无对外投资发生。

4、无形资产年末余额为0.00元。

（六）会计报表中主要项目明细列示：

1．应收账款年末余额0.00元；

2. 其他应收款年末余额11,000.00元，主要债务人：                      单位：元

3. 长（短）期借款年末余额0.00元。

4. 应付账款年末余额339,101.64元，主要债权人：                        单位：元

注： 应付北京宏兴隆建筑装饰工程有限公司质保金7,500.00元，为账龄3年以上的教学楼和宿舍楼防水工程质保金7,500.00元；

应付北京市润宝成机电设备有限公司，为2011年北京教委专项拨付汽车实训基地建设款354,000.00元的采购设备质保金17,700,00元，账龄3年以上；

应付北京金鸿源建筑装饰工程有限公司为工程质保金9,250.00元，账龄3年以上；

5. 其他应付款年末余额993,403.94元，主要债权人（前五名）：           单位：元

注：应付金领园科技（北京）有限公司为保证金370,000.00元，账龄3年以上；

应付北京金桥中体教育咨询有限公司为保证金300,000.00元，账龄3年以上；

押金类143,790.00元，为账龄1-3年及以上的学生押金、员工住宿和车辆出入证等押金63,790.00元及食堂押金80,000.00元；

应付北京青鸟育星科技有限公司为保证金80,000.00元，账龄3年以上；

应付考试费为学生代收待付的学历考试费用54,000.00元，账龄3年以上。

6. 预收账款年末余额120,783.73元，为预收学杂费、学籍费、住宿费等。

主要债权人（前五名）：                                                单位：元

 7. 固定资产年末余额（原值）43,182,630.18元。                           单位：元

8. 在建工程年末余额0.00元。

9. 存货年末余额277,067.54元，明细为：                               单位：元

10. 应付工资年末余额172,667.51元，为应付职工12月工资及课酬。

11. 预提费用年末余额63,200.00元，为学院计提的17-18学年待付学籍费用结余。

（七）关键管理人员薪酬披露：

2021年度，学院关键管理人员薪酬情况如下：                             单位：元

附件：

1、 固定资产增减变动情况表；

2、 政府资助项目经费使用情况表

    3、 截至2021年12月31日银行对账单；

    4、 车辆行驶本；

    5、 办学许可证副本复印件。

    6、 会计师事务所营业执照副本复印件

4-2021年专项报告附表.xls

                              北京北大资源研修学院

                               2022年02月22日